Monotributo: Lo que tenés que saber sobre la recategorización 2025
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) habilitó la recategorización del Régimen Simplificado, en el micrositio del Monotributo, tras conocerse la inflación de diciembre del 2,7% que servirá para ajustar las cuotas y las escalas.
El organismo recaudador informó que los contribuyentes tendrán tiempo hasta el 5 de febrero para hacer el trámite semestral. Para saber cuál es la categoría que les corresponde se toma la facturación de 12 meses. Como los importes ya están precargados el contribuyente solo tiene que verificar si tiene alguna diferencia.
Pero con el nuevo paquete fiscal quedó determinado que el componente impositivo, el de obra social y el del aporte jubilatorio ajusten en función de la inflación semestral. En este caso, debería ser el IPC registrado entre julio y diciembre.
Pero este año, debido a que el Congreso demoró el tratamiento de la ley tributaria como parte de lo que se denominó Ley Bases, la actualización y recategorización se llevó a cabo en agosto.
Según plantean asesores tributarios, si ARCA adoptara el criterio semestral de julio a diciembre la actualización será del 21%. Pero si ARCA adopta los 5 meses desde agosto, entonces el ajuste sería del 17%.
Se estima que si se aplica el criterio de ajuste en función de un coeficiente de 1,21, la cuota mas baja del monotributo con todos sus componentes sería en enero de $32.186 en la categoría A. Para los que están en el tope de escala, la K, si venden servicios la cuota será de $1 millón y si venden cosas muebles $456.272.
A todo eso, hay que sumar que por acuerdo entre ARCA y algunas provincias se cobra el Monotributo Unificado, que incluye un componente de Ingresos Brutos.
Los que pueden perder la categoría de monotributista
Los monotributistas que están en la categoría K, cuyo monto máximo actual de facturación es hoy de $68.000.000 anual, podrían pasar a tener un tope de entre $79.560.000 y $82.280.000, en función de si ARCA aplica el factor de actualización 1,17 o 1,21. Eso implica que en las próximas horas sabrán si tienen que pasar al régimen general como responsables inscriptos.
¿Cuánto hay que pagar de monotributo desde febrero de 2025?
A continuación, se detallan los valores del monotributo aplicables desde el 1° de febrero de 2025 por categoría:
- Categoría A:
- Ingresos brutos: $7.813.063,45
- Superficie afectada: hasta 30 m²
- Energía eléctrica consumida: hasta 3330 Kw
- Alquileres anuales: $1.816.991,50
- Precio unitario máximo: $466.361,15
- Total locaciones y servicios: $32.221,32
- Total ventas de cosas muebles: $32.221,32
- Categoría B:
- Ingresos brutos: $11.447.046,44
- Superficie afectada: hasta 45 m²
- Energía eléctrica consumida: hasta 5000 Kw
- Alquileres anuales: $1.816.991,50
- Precio unitario máximo: $466.361,15
- Total locaciones y servicios: $36.679,00
- Total ventas de cosas muebles: $36.679,00
- Categoría C:
- Ingresos brutos: $16.050.091,57
- Superficie afectada: hasta 60 m²
- Energía eléctrica consumida: hasta 6700 Kw
- Alquileres anuales: $2.483.221,72
- Precio unitario máximo: $466.361,15
- Total locaciones y servicios: $42.951,26
- Total ventas de cosas muebles: $41.982,19
- Categoría D:
- Ingresos brutos: $19.926.340,10
- Superficie afectada: hasta 85 m²
- Energía eléctrica consumida: hasta 10000 Kw
- Alquileres anuales: $2.483.221,72
- Precio unitario máximo: $466.361,15
- Total locaciones y servicios: $55.047,33
- Total ventas de cosas muebles: $53.714,87
- Categoría E:
- Ingresos brutos: $23.439.190,34
- Superficie afectada: hasta 110 m²
- Energía eléctrica consumida: hasta 13000 Kw
- Alquileres anuales: $3.149.451,93
- Precio unitario máximo: $466.361,15
- Total locaciones y servicios: $77.946,73
- Total ventas de cosas muebles: $70.436,50
- Categoría F:
- Ingresos brutos: $29.374.695,90
- Superficie afectada: hasta 150 m²
- Energía eléctrica consumida: hasta 16500 Kw
- Alquileres anuales: $3.149.451,93
- Precio unitario máximo: $466.361,15
- Total locaciones y servicios: $98.096,95
- Total ventas de cosas muebles: $84.530,08
- Categoría G:
- Ingresos brutos: $35.128.502,31
- Superficie afectada: hasta 200 m²
- Energía eléctrica consumida: hasta 20000 Kw
- Alquileres anuales: $3.755.115,76
- Precio unitario máximo: $466.361,15
- Total locaciones y servicios: $149.836,63
- Total ventas de cosas muebles: $103.321,64
- Categoría H:
- Ingresos brutos: $53.298.417,30
- Superficie afectada: hasta 200 m²
- Energía eléctrica consumida: hasta 20000 Kw
- Alquileres anuales: $5.450.974,50
- Precio unitario máximo: $466.361,15
- Total locaciones y servicios: $340.061,68
- Total ventas de cosas muebles: $206.815,64
- Categoría I:
- Ingresos brutos: $59.620.000,00
- Superficie afectada: hasta 200 m²
- Energía eléctrica consumida: hasta 20000 Kw
- Alquileres anuales: $5.450.974,50
- Precio unitario máximo: $466.361,15
- Total locaciones y servicios: $626.993,55
- Total ventas de cosas muebles: $309.020,04
- Categoría J:
- Ingresos brutos: $68.318.880,36
- Superficie afectada: hasta 200 m²
- Energía eléctrica consumida: hasta 20000 Kw
- Alquileres anuales: $5.450.974,50
- Precio unitario máximo: $466.361,15
- Total locaciones y servicios: $759.420,03
- Total ventas de cosas muebles: $377.851,82
- Categoría K:
- Ingresos brutos: $82.370.281,28
- Superficie afectada: hasta 200 m²
- Energía eléctrica consumida: hasta 20000 Kw
- Alquileres anuales: $5.450.974,50
- Precio unitario máximo: $466.361,15
- Total locaciones y servicios: $1.050.323,75
- Total ventas de cosas muebles: $456.773,19
Estos valores son los montos que deberán considerar los monotributistas según la categoría correspondiente.
¿Qué pasa si se tiene más de un semestre de funcionamiento pero menos de 12 meses?
- Proyección anual utilizando la regla de 3 simple
- Ejemplo de inicio de actividad: mayo 2024 a diciembre
- Total facturado: $5.000.000
- Cálculo de proyección:
- Meses de actividad: 8 meses
- Cálculo: $5.000.000 / 8 meses x 12 meses = $7.500.000
¿Cómo se actualizan ahora los parámetros e importes a pagar?
- Artículo: 52
- Régimen: Simplificado para Pequeños Contribuyentes
- Ley: 24.977
- Parámetros actualizados: Semestralmente
- IPC a considerar para la actual recategorización: Julio a diciembre
- IPC a considerar para la próxima recategorización: Enero a junio
¿Cuándo los monotributistas no están obligados a cumplir con la recategorización?
- Cuando deban permanecer en la misma categoría, es decir, que no se modificaron los parámetros de la categoría actual.
- Cuando se trate del inicio de actividades y no hayan transcurrido más de 6 meses calendario.
¿Cómo pagar el monotributo?
- El pago mensual del monotributo se puede efectuar hasta el día 20 del mes correspondiente.
- Los nuevos valores a abonar estarán vigentes el 20 de febrero.
- Los monotributistas de todas las categorías deben utilizar exclusivamente medios electrónicos para el pago.
- Se puede corroborar la fecha de vencimiento y el monto a abonar a través del portal Monotributo.
- Opciones para el pago de las cuotas:
- Volante Electrónico de Pago (VEP)
- Homebanking
- Cajero automático
- Tarjeta de crédito
- Débito automático en cuenta bancaria
- Mercado Pago